§ 9. Eigenkapital | WAG 2007 | Wertpapieraufsichtsgesetz 2007

Eigenkapital

§ 9. (1) Wertpapierfirmen und Wertpapierdienstleistungsunternehmen haben jederzeit ausreichendes
Eigenkapital zu halten.
  (2) Das Eigenkapital von Wertpapierfirmen hat zumindest 25 vH der fixen Gemeinkosten des letzten
festgestellten Jahresabschlusses zu betragen; als fixe Gemeinkosten gelten die Betriebsaufwendungen
(Anlage 2 zu § 43 BWG, Teil 2, Position III), die vom jeweiligen Beschäftigungsgrad der
Wertpapierfirma unabhängig sind und die den einzelnen Kostenträgern (Produkten) nicht direkt
zugerechnet werden können; für Wertpapierfirmen, die ihre Geschäftstätigkeit seit weniger als einem Jahr
ausüben, sind die im Unternehmensplan vorgesehenen fixen Gemeinkosten heranzuziehen. Ungeachtet
dieses Eigenkapitalerfordernisses haben Wertpapierfirmen und Wertpapierdienstleistungsunternehmen
das bei Konzessionserteilung geforderte Anfangskapital als Mindestkapital zu halten oder die
erforderliche Berufshaftpflichtversicherung aufrecht zu halten.
  (3) Das Eigenkapital besteht aus dem eingezahlten Kapital und den offenen Rücklagen.
  (4) Sinkt das Eigenkapital auf Grund einer Auszahlung von Entschädigungen gemäß § 76 unter das
gemäß Abs. 2 erforderliche Ausmaß, so hat die Wertpapierfirma das erforderliche Ausmaß von 25 vH der
fixen Gemeinkosten längstens innerhalb der folgenden drei Geschäftsjahre zu erreichen.
  (5) Wertpapierfirmen haben
   1. zur Absicherung ihres Kreditrisikos gemäß § 22 Abs. 1 Z 1 BWG Eigenmittel im Ausmaß von
    8 vH der gemäß § 22a BWG ermittelten Bemessungsgrundlage zu halten und
   2. sofern im vorangegangenen Geschäftsjahr die Anzahl der dem Unternehmen zurechenbaren
    Mitarbeiter und vertraglich gebundenen Vermittler im Jahresdurchschnitt mehr als 100 betragen
    hat, zur Absicherung ihres operationellen Risikos zusätzlich Eigenkapital in jenem Ausmaß zu
    halten, wie es gemäß dem BWG V. Abschnitt 3. Unterabschnitt erforderlich ist.
  (6) Andere als die in Abs. 5 Z 2 genannten Wertpapierfirmen haben zur Absicherung ihres
operationellen Risikos zusätzlich Eigenkapital im Ausmaß von 12/88 von 25 vH der fixen Gemeinkosten
zu halten.

>> Zurück zum Inhaltsverzeichnis

Kontaktieren Sie uns bzgl. weiterer Fragen unter +43 (0) 512 890 142
oder gerne auch per Email.